Delitos societarios, fiscales y concursales

Los delitos corporativos, incluidos en la lista de delitos que pueden generar responsabilidad penal y administrativa para la Entidad que los comete, se encuentran regulados en el cuerpo de derecho privado, que establece, se trata de una clase de delito muy grave, que el la competencia para juzgar se delega en el tribunal en composición colegiada.

En el marco de estos delitos, todos los delitos consistentes en falsas comunicaciones corporativas y en particular, en la presentación de hechos materiales que no correspondan a la verdad, por tanto, omisiones en la comunicación, información sobre la empresa económica, patrimonial y / o financiera. o grupo, capaz de engañar a los destinatarios.

La razón de esta conducta fraudulenta, llevada a cabo por agentes, por lo tanto por gerentes generales, administradores, auditores, liquidadores de una empresa tendría un carácter utilitario: operarían en este sentido para engañar a los accionistas y/o al público para obtener un lucro ilícito para uno mismo o para los demás .

Otros casos legales que pueden llevar a una empresa a sancionar, incluidos los penales, son los que se enmarcan en conductas imputables a declaraciones falsas y/o incompletas de los datos recabados para el pago de impuestos. Estamos en este caso en presencia de los denominados delitos fiscales.

En este sentido, una declaración fraudulenta con el uso de facturas u otros documentos útiles para configurar transacciones o situaciones que no son reales, por lo tanto inventadas, cuenta mucho. En todos estos casos, se trata de un delito grave, aunque bastante insidioso, que se puede decir que existe incluso en el caso de que un contribuyente que presente una declaración anual a efectos de impuestos directos o IVA utilice facturas u otros documentos elaborados para transacciones. inexistente, con el objetivo de reducir la base imponible y en consecuencia el pago del impuesto.

También se incluye en este canal el delito de emisión de facturas u otros documentos por operaciones inexistentes cometidas con el fin de beneficiar a terceros mediante la evasión fiscal.

La declaración fraudulenta a través de otros dispositivos es otro tipo de delito sancionado por la ley, en este caso lo cometen quienes se ocupan de los registros contables obligatorios.

Algunos ejemplos: rúbrica de cuentas corrientes a nominados o familiares, teneduría de libros en negro, gestión de fondos no contables, rúbricas ficticias de activos: todas estas conductas adquieren relevancia criminal ya que alteran las declaraciones de impuestos y del IVA.

En los casos más graves, la falta de cumplimiento regular de los registros contables puede dar lugar a la hipótesis del delito de encubrimiento o destrucción de documentos contables .

Se engloban en el ámbito de los delitos concursales todos aquellos hechos de relevancia penal puestos en práctica por el empresario u otras personas con intereses, en el período anterior a la declaración de concurso o durante el mismo.

La disciplina que regula esta categoría de delitos está bastante anticuada, siendo la referida en el título VI del Real Decreto de 16 de marzo de 1942 n. 267 , comúnmente conocida como la «Ley de Quiebras». Un delito de quiebra típico es la quiebra, en sus dos formas: quiebra fraudulenta y quiebra simple .

El de los delitos corporativos, en los delitos de fraude fiscal y concursal es otra categoría de delitos con respecto a los cuales International Lawyers Associates realiza una consultoría y una defensa integradas.

Como han subrayado reiteradamente los consultores que reportan a esta muy válida firma asociada, cuando se trata de delitos fiscales, concursales y delitos societarios, nunca nos referimos a la misma categoría de delitos, pero en ocasiones incluso completamente diferentes entre sí con fines distintos.

Para ello, basta pensar que los delitos fiscales están previstos por una ley extra especial y que también pueden representar un delito de carácter administrativo-fiscal e incluso penal.

Es precisamente por ello que es fundamental que las empresas de alguna forma involucradas o investigadas por este tipo de delitos recurran a abogados verdaderamente expertos, como los que reportan a la plantilla de International Lawyers Associates.

En todos estos casos, además de la defensa judicial en caso de imputación, también realizan auditorías presupuestarias preventivas y hacen uso de contables y auditores verdaderamente cualificados que tienden a subsanar los errores de gestión empresarial.

Los abogados penalistas del despacho ofrecen servicios de consultoría, sugiriendo estrategias fiscales alternativas a las siempre seguidas por la empresa, a fin de evitar, upstream, durante las operaciones de la empresa, cualquier posible acusación de irregularidades.

Asistencia al detenido en la propia comisaría

Ante una detención la mayor prioridad es recibir asistencia legal especializada lo antes posible y poder mantener el contacto con el exterior.

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