Reciclagem, a cassação exclui créditos tributários e faturas falsas

Um empresário havia implementado os crimes na execução do mesmo desenho criminoso, visando a sonegação de impostos.

O dinheiro pago a uma empresa pela emissão de faturas para transações inexistentes não constitui um enriquecimento ilegal pelo crime de imposto de renda e valor agregado (artigo 2 do Decreto Legislativo nº 74/00) e, como conseqüência, não pode dar origem ao crime. de lavagem de dinheiro

"O benefício, conforme decidido pelo Tribunal de Cassação, coincide com a economia de impostos obtida com o lançamento nas contas, bem como com a indicação subsequente das faturas nas declarações fiscais", afirma o advogado Alexandro María Tirelli , especialista em direito penal para associados de advogados internacionais.

Se você, um familiar ou conhecido, estiver detido por um crime, podemos ajudá-lo.

O benefício, conforme decidido pelo Tribunal de Cassação, coincide com a economia de impostos obtida com o lançamento nas contas, bem como com a indicação subsequente das faturas nas declarações fiscais.
Reciclagem, a cassação exclui créditos tributários e faturas falsas

Aqui está o texto da frase n. 36870, arquivado em 6 de setembro de 2013.

Um contribuinte foi submetido a processo criminal pela comissão, em concorrência com outros, de vários crimes.

Em particular, referia-se aos crimes de: falsidade em escritura privada, previstos no art. 485 do Código Civil italiano, uma vez que, para realizar uma evasão fiscal complexa, efetuou falsas assinaturas em declarações de compras particulares a serem deduzidas de terceiros, para deduzir os custos relacionados.

Desfalque, nos termos do art. 646, do Código Civil italiano, como parceiro geral de um SAS atribuiu as somas em dinheiro mantidas pela qualificação mencionada acima, registradas nas contas como somas usadas para várias compras, transações que posteriormente foram objetivamente inexistentes.

Transferência fraudulenta de valores mobiliários, nos termos do art. 12 quinquies de DL n. 306/1992, uma vez que, em concorrência com os representantes legais de duas empresas, para facilitar a comissão de lavagem de dinheiro alegada contra esta, atribuída às próprias empresas, por meio de cheques, transferências bancárias e parte em dinheiro, a soma Dois milhões de euros.

Essa quantia, atribuída ficcionalmente ao pagamento das entregas de mercadorias mencionadas nas faturas falsas, foi devolvida ao réu sem razões econômicas válidas e, portanto, tinha o único objetivo de facilitar a prática do crime de lavagem de dinheiro. .

Em poucas palavras, portanto, o empresário implementou os crimes acima mencionados na execução do mesmo delineamento criminal, visando a evasão fiscal.

Portanto, o crime de declaração fraudulenta mediante o uso de faturas falsas, nos termos do art. 2 do Decreto Legislativo n. 74/00

No entanto, no final da audiência preliminar, o GUP pronunciou um julgamento sem lugar para prosseguir por todos os crimes alegados contra o acusado e, em particular, pelo crime de transferência fraudulenta de valor, uma vez que se considerou que o fato não existia. . O Procurador da República recorreu da liminar emitida pelo GUP.

Lembre-se que art. 12 quinquies de DL n. 306/1992 - intitulado "Transferência fraudulenta de valores mobiliários" - pune com pena de prisão de dois a seis anos, a menos que o ato constitua crime mais grave, qualquer pessoa que atribuir falsamente a terceiros a propriedade ou disponibilidade de dinheiro, propriedade ou outros benefícios para contornar as disposições da lei sobre prevenção de bens ou contrabando ou para facilitar a prática de um dos crimes mencionados nos artigos 648, 648-bis e 648-ter do código penal (recebimento de bens roubados, reciclagem)

O crime de reciclagem, por sua vez, previsto no art. 648-bis do código penal, pune fora dos casos de concorrência no crime, que substitua ou transfira dinheiro, bens ou outros benefícios derivados de crimes não negligentes ou realize outras operações em relação a eles, para impedir a identificação de sua origem criminoso

O Tribunal de Cassação, seção V criminal, com sentença n. 36870, apresentado em 6 de setembro de 2013, decidindo sobre o mérito, confirmou definitivamente o não lugar para prosseguir pronunciado pelo GUP contra o empregador.

Se você, um familiar ou conhecido, estiver detido por um crime, podemos ajudá-lo.

Você também pode estar interessado em artigos sobre Tráfego ilícito de resíduos e seus confidentes intermediários.

Ajudamos você em toda a Itália

Se você ou um membro da família estiver detido em território italiano ou em qualquer lugar do mundo, podemos ajudá-lo

contacte-nos

Envie sua pergunta preenchendo o formulário e responderemos o mais breve possível. Para emergências, entre em contato diretamente pelo WhatsApp ou ligue para o nosso número de telefone.

Artigo interessante sobre evasão fiscal
  • Jorge Costa Comin
5

Sumário

O benefício, conforme decidido pelo Tribunal de Cassação, coincide com a economia de impostos obtida com o lançamento nas contas, bem como com a indicação subsequente das faturas nas declarações fiscais.

Enviando
Revisão do Usuário
0 (0 votos)


pt_PTPortuguês
es_ESEspañol it_ITItaliano en_USEnglish fr_FRFrançais ru_RUРусский zh_CN简体中文 pt_PTPortuguês