Ofensas fiscais com a Itália - International Lawyers Associates
 

Ofensas fiscais

Cobrimos todas as necessidades do detido, sua família e entes queridos.

Ele Padrão de relatório comum é um acordo de 2014 que remove o?Sigilo bancário? e promove o intercâmbio de informações financeiras entre os governos de 52 países (que passarão a 92 em 2018).

A colaboração espontânea desses países encorajou os sonegadores a aderir ao?divulgação voluntária?; que, ao explorar esta regra, podem "revelar" capital não declarado às autoridades fiscais italianas sem incorrer em pesadas penalidades.

Se você, um familiar ou conhecido, estiver detido por um crime, podemos ajudá-lo.

Paraísos fiscais

Mas, para aqueles que não desejam participar da "divulgação voluntária", quais são os paraísos fiscais confiáveis em 2018? Vamos descobrir juntos ...

O Common Reporting Standard reivindicou vítimas muito ilustres entre 2016 e 2017. Além das mencionadas Suíça e Cayman, Equador, Bermudas, Ilhas de Man e Jersey, Gibraltar, Maurício, Filipinas e Barbados, Chile, Dominica também aderiu., Índia , Niue, Seychelles, Uruguai, Trinidad e Tobago.

Em vez disso, para permanecer na órbita europeia, Liechtenstein, Cidade do Vaticano, San Marino e Monte Carlo se "redimiram", perdendo boa parte do "turismo" italiano dedicado à "poupança".

Mas não para por aí! Muitos estados já manifestaram interesse em aderir em 2018, entre eles: Andorra, Arábia Saudita, Austrália, Bahamas, Belize, Brasil, Brunei, Canadá, China, Costa Rica, Dar es Salaam, Granada, Emirados Árabes Unidos, Hong Kong . , Indonésia, Israel, Japão, Ilhas Marshall, Macau, Malásia, Mônaco, Nova Zelândia, Qatar, Rússia, São Cristóvão e Névis, Santa Lúcia, São Vicente e Granadinas, Samoa, Cingapura, Sint Maarten, Turquia.

Classificação OCDE

Com base em uma classificação do OCDE , existe uma lista de paraísos fiscais ainda existentes em 2018, muitos dos quais definidos pela Comissão Europeia como “entidades não cooperativas em termos de políticas fiscais”.
Esta é uma classificação dos países incluídos na lista negra, dependendo do tipo de tributação ou regime adotado:

  1. Puro paraíso fiscal - sem impostos e garante sigilo bancário absoluto, mesmo com outros estados;
  2. A renda estrangeira não é tributada: a renda externa é excluída de todos os impostos e apenas a renda interna é tributada;
  3. Baixa tributação: impostos modestos sobre qualquer renda;
  4. Tributação Especial: países com regimes tributários semelhantes aos considerados normais, mas que permitem o estabelecimento de empresas flexíveis.

Como combater a evasão fiscal

Existem muitas formas de combater a evasão fiscal. Para se livrar dos astutos (ou verdadeiros ladrões), o Estado implementa estratégias cada vez mais diferenciadas. No nível de investigação e dissuasão, vamos desde recibos telemáticos e blitz financeiro até as lentes do novo medidor de receita e outras ferramentas de avaliação de receita indutiva. Também foca no compliance tributário, pensando em descontos para quem devolve capital com divulgação voluntária e bônus para contribuintes honestos.

Mas a repressão também é agravada pela repressão aos crimes tributários regulamentada em decreto que implementa a Lei da Reforma Tributária, cd. Delegação Fiscal, aprovada pelo Governo em 26 de junho de 2015. Vejamos o regime atual em vigor e as novidades introduzidas pela Delegação Fiscal no que diz respeito às infrações fiscais.

Quando a evasão é um crime

É claro que nem todas as infrações fiscais são igualmente graves. Dos vários comportamentos que visam o não pagamento dos impostos devidos - uma força-tarefa do governo identificou 19 perfis de sonegadores - apenas alguns são considerados crimes. A lei estabelece quando o crime é punível com sanção administrativa (multa) ou penal (multa ou prisão). E muitas vezes o limite é quantitativo: isto é, depende de quanto você evita. Uma discussão separada corresponde então à "elisão fiscal", a "zona cinzenta" em que as regras existentes são utilizadas com o único objetivo de reduzir a carga fiscal.

Permanecendo no campo da evasão, vemos os principais comportamentos que constituem crime e as respectivas sanções (a norma de referência é o Decreto Legislativo 74 de 2000, alterado pelo Decreto Legislativo 138 de 2011 e posteriormente retocado pelo Decreto Legislativo n.º 158/2015) .

Lembramos também que de acordo com o decreto legislativo n. 8/2016, em vigor desde 6 de fevereiro de 2016, o crime de não pagamento de contribuições sociais para pagamentos inferiores a 10.000 foi descriminalizado? anual.

Declaração fraudulenta

Conduta : falsificação de declarações fiscais ou de IVA mediante inserção de elementos passivos fictícios (faturação falsa) ou alteração de registos contabilísticos (para sujeitos obrigados). A ofensa existe se:

  • o imposto sonegado é superior a 30 mil euros com referência a cada um dos impostos individuais (anteriormente era de 77.468,53);
  • o rendimento não declarado ultrapassa 5% do total ou, em qualquer caso, 1,5 milhões de euros (anteriormente era 1 milhão)

Sanção : prisão de 1 ano e 6 meses a 6 anos.

Declaração infiel

Conduta : afirmações falso fora dos casos anteriores (sem sistema fraudulento, mas em qualquer caso de forma consciente e voluntária). A ofensa existe se:

  • o imposto sonegado é superior a 150 mil euros (anteriormente era de 50 mil euros);
  • Os rendimentos não declarados ultrapassam 10% do total ou, em todo o caso, 3 milhões de euros (anteriormente eram 2 milhões).

Sanção : reclusão de 1 a 3 anos.

Declaração omitida

Conduta - Não apresentação de declarações fiscais, IVA e até 770 declarações fiscais dentro de 90 dias do prazo. A infracção existe se o imposto sonegado for superior a 50 mil euros (anteriormente era de 30 mil).

Sanção : reclusão de 1 a 3 anos.

Ausência de pagamento de IVA e retenções certificadas

Conduta : o limite da pena é fixado em 250 mil euros (eram 50 mil).

Emissão de faturas falsas

Conduta : emissão de faturas ou recibos por transações inexistentes com o objetivo de permitir a terceiros a evasão ao IRPJ ou ao IVA, independentemente de o destinatário utilizar ou não os documentos falsos e o valor (antes do limite de penalização era de 196 mil euros).

Sanções : de 1 ano e 6 meses a 6 anos.

Ocultação ou destruição de documentos contábeis

Conduta : destruição ou ocultação de registros contábeis ou outros documentos que devem ser preservados para evitar a reconstrução de receitas ou faturamento.

Sanções : prisão de 6 meses a 5 anos.

Você vai para a cadeia mais facilmente

Para todos esses crimes, a suspensão condicional da pena não se aplica se o imposto sonegado for superior a:

  • 30% de faturamento;
  • os 3 milhões de euros.

O 19º perfil de sonegadores

  • Dodgers simples
  • Ocultação parcial de renda
  • Manchetes de ficção
  • Falsa documentação fiscal
  • Evasão e elisão fiscal "sofisticadas"
  • Contribuições puladas
  • Não emitir recibo
  • Empresas Shell
  • IVA e fraude fiscal
  • Ativos no exterior
  • Aluguel em preto
  • Deduções não devidas
  • Onlus falso
  • Fraude fiscal
  • Planejamento tributário agressivo
  • Evasor total
  • Retenção de fraude
  • Preços de transferência
  • Jogos online abusivos
  • Empresa de papel
  • Fuga de capitais
  • Casas fantasmas
  • Apostar no preto
  • Jogos ilegais

Assistência ao detido na delegacia

Mantemos contato entre os afetados e seus parentes e entes queridos

Antes de uma prisão, a maior prioridade é receber assistência jurídica especializada o mais rápido possível e manter contato com o exterior.

 Se você ou um ente querido foi preso, podemos ajudá-lo.

Assistência em unidades policiais

Assistência ao detido nas mesmas unidades policiais dentro de 12 horas para cobrir todas as necessidades da pessoa afetada e sua família.

Conselho especializado

Oferecemos informações, assistência e aconselhamento ao detido e sua família durante todo o processo.

Privacidade máxima

Tratamento personalizado e máxima privacidade e discrição para o detido e sua família.

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