Переработка, кассация исключает налоговые льготы и накладные

Предприниматель реализовал преступления в исполнении того же криминального замысла, направленного на уклонение от уплаты налогов.

Деньги, выплаченные компании за выставление счетов за несуществующие транзакции, не являются незаконным обогащением за преступление подоходного налога и добавленной стоимости (статья 2 Законодательного декрета № 74/00) и, как следствие, не могут стать причиной преступления отмывания денег

«Преимущество, согласно решению Кассационного суда, совпадает с экономией на налогах, полученной за счет ввода в учетные записи, а также последующего указания счетов-фактур в налоговых декларациях», - заявляет адвокат Александра Мария Тирелли. эксперт по уголовному праву для юристов-международников.

Если вас, члена семьи или знакомого задерживают за преступление, мы можем вам помочь.

Пособие по решению Кассационного суда совпадает с экономией на налогах, полученной за счет записи в счетах, а также последующего указания счетов в налоговых декларациях.
Переработка, кассация исключает налоговые льготы и накладные

Вот текст предложения n. 36870, поданной 6 сентября 2013 г.

Налогоплательщик был привлечен к уголовной ответственности за совершение, в конкуренции с другими, различных преступлений.

В частности, в нем говорится о преступлениях: неправды в личных делах, предусмотренных ст. 485 Гражданского кодекса Италии, поскольку для выполнения сложного уклонения от уплаты налогов он сделал ложные подписи в декларациях о частных покупках, которые должны быть вычтены из других, для вычета связанных с этим расходов.

Хищение, в соответствии со ст. 646 Гражданского кодекса Италии, как генеральный партнер SAS, присваивает денежные суммы, удерживаемые вышеупомянутой квалификацией, учитываемые на счетах как суммы, использованные для различных покупок, транзакций, которые впоследствии объективно отсутствовали.

Мошеннический перевод ценных бумаг, в соответствии со ст. 12 Quinquies DL n. 306/1992, поскольку, в соответствии с законными представителями двух компаний, для содействия совершению предполагаемой отмывания денег против последней, приписываемой самим компаниям посредством банковских чеков, банковских переводов и частично наличными, сумма Два миллиона евро.

Эта сумма, фиктивно относимая на оплату поставок товаров, указанных в фальшивых счетах-фактурах, была возвращена ответчику без уважительных экономических причин и поэтому имела единственную цель - способствовать совершению преступления отмывания денег. ,

Таким образом, в двух словах, предприниматель осуществил вышеупомянутые преступления в исполнении того же преступного замысла, направленного на уклонение от уплаты налогов.

Таким образом, преступление мошеннического декларирования с использованием фальшивых счетов, в соответствии со ст. 2 Законодательного декрета №. 74/00.

Тем не менее, в конце предварительного слушания, GUP объявил судебный процесс без места, чтобы продолжить для всех преступлений, обвиняемых против обвиняемого и, в частности, для преступления мошеннической передачи стоимости, так как считалось, что факт не существовал , Прокурор республики обжаловал судебный запрет, вынесенный ГУП.

Помните это искусство. 12 Quinquies DL n. 306/1992 - озаглавленный «Мошенническая передача ценных бумаг» - наказывается лишением свободы на срок от двух до шести лет, если только это деяние не представляет собой более серьезное преступление, любое лицо, которое ложно приписывает другим имущество или наличие денег, имущества или другие преимущества, позволяющие обойти положения закона о предотвращении собственности или контрабанды или содействовать совершению одного из преступлений, упомянутых в статьях 648, 648-бис и 648-тер Уголовного кодекса (получение похищенных товаров, рециркуляция).

Преступление утилизации, в свою очередь, предусмотрено в ст. 648-бис Уголовного кодекса, наказывает за пределами случаев состязания в совершении преступления, который заменяет или переводит деньги, товары или другие выгоды, полученные от преступлений по небрежности, или выполняет другие операции в отношении них, чтобы предотвратить установление их происхождения преступник.

Кассационный суд, раздел V уголовный, с предложением п. 36870, представленный 6 сентября 2013 года, принимая решение по существу, окончательно подтвердил, что GUP не может действовать в отношении работодателя.

Если вас, члена семьи или знакомого задерживают за преступление, мы можем вам помочь.

Вас также могут заинтересовать статьи о Незаконный оборот отходов и его посредников.

Мы помогаем вам по всей Италии

Если вы или член вашей семьи задержаны на территории Италии или в любой точке мира, мы можем помочь вам

Свяжитесь с нами

Отправьте нам свой вопрос, заполнив форму, и мы ответим как можно скорее. В экстренных случаях вы можете связаться с нами напрямую через WhatsApp или позвонить по нашему номеру телефона.

Интересная статья об уклонении от налогов
  • Хорхе Коста Комин
5

резюме

Пособие по решению Кассационного суда совпадает с экономией на налогах, полученной за счет записи в счетах, а также последующего указания счетов в налоговых декларациях.

Отправка
Отзыв пользователя
0 (0 вы голоса)


ru_RUРусский
es_ESEspañol it_ITItaliano en_USEnglish fr_FRFrançais pt_PTPortuguês zh_CN简体中文 ru_RUРусский